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我国公司债的发行条件?

法律知识: 公司法务     2020-06-30    浏览:1
债券发行条件是指债券发行者在以债券形式筹集资金时所必须考虑的有关因素,包括发行金额、票面金额、期限、偿还方式、票面利率、付息方式、发行价格、发行费用、税收效应以及有无担保等项内容。

企业生存发展,离不开资金的支持。常见的公司获得资金的途径主要有融资、贷款等。为了扩大生产规模以及投入其它产业,资金的支持的非常必要的。除了融资贷款等,还可以选择其它的途径。满足一定条件的公司,可以依法发行公司债,以获得外来资金注入。接下来,365律师将和大家分享我国公司债的发行条件?

公司债券是公司依照法定程序发行的、约定在一定期限还本付息的有价证券。它反映发行债券的公司和债券投资者之间的债权、债务关系。

公开发行公司债券,应当符合下列条件:

(一)股份有限公司的净资产不低于人民币三千万元,有限责任公司的净资产不低于人民币六千万元;

(二)累计债券余额不超过公司净资产的40%;

(三)最近三年平均可分配利润足以支付公司债券一年的利息;

(四)筹集的资金投向符合国家产业政策;

(五)债券的利率不超过国务院限定的利率水平;

(六)国务院规定的其他条件。

(七)公司内部控制制度健全,其完整性、合理性、有效性不存在重大缺陷。

(八)经资信评级机构评级,债券信用级别良好。

存在下列情形之一的,不得发行公司债券:

(一)前一次公开发行的公司债券尚未募足;

(二)对已发行的公司债券或者其他债务有违约或者迟延支付本息的事实,仍处于继续状态;

(三)违反《证券法》规定,改变公开发行债券所募集资金的用途。

(四)最近36个月内公司财务会计文件存在虚假记载,或公司存在其他重大违法行为;

(五)本次发行申请文件存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏; 6、严重损害投资者合法权益和社会公共利益的其他情形。

公开发行公司债券筹集的资金,必须用于核准的用途,不得用于弥补亏损和非生产性支出。上市公司发行可转换为股票的公司债券,除应当符合第一款规定的条件外,还应当符合本法关于公开发行股票的条件,并报国务院证券监督管理机构核准。

为了市场的稳定,金融的稳定,公司债发行是有一定条件的,并不是任何公司都可以选择发行公司债。那么,我国公司债的发行条件有哪些呢?首先,对于公司注册资本有要求,其次,对公司的资金构成以及净利润也有一定要求。最后,满足上述条件后,还需要满足国家的一些其它规定。


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